CUENTA DE EXPLOTACION | DESGLOSE DE INGRESOS | FRANQUICIA DE RESTAURACION O REPARACION AUTORESTORE
 
 

VALENCIANA MOVIL DE RESTAURACIÓN, S.L. tiene la certificación de Calidad

CUENTA DE EXPLOTACION  

MEMORIA

4. CUENTA DE EXPLOTACIÓN - DESGLOSE DE INGRESOS / GASTOS (AÑO DE FACT. NORMALIZADA - TABLAS 3 Y 4)


4. Facturación

La facturación acumulada anual del primer año de facturación normalizada se estima se sitúa alrededor de 69.943 € + IVA. Frente a ella se estima, de acuerdo a la experiencia de la Red, que el primer año de actividad se situaría en un 65% de la facturación normalizada, teniendo en cuenta en ello las repercusiones de iniciación y apertura de mercado, visitas, desplazamientos, demostraciones y una progresiva rapidez en la realización de las operaciones.

4.2 Consumos

El consumo de material fungible de AUTO RESTORE (3,28% sobre la facturación) más el consumo de otros materiales alcanza el 4,71% de la facturación en su conjunto. En desglose de partidas de ingresos y gastos para el estudio en detalle de estas partidas.

4.3 Sueldos y Salarios y Cotizaciones Salariales

Se exponen dos posibilidades de explotación:

a) El Titular ejerce él sólo la actividad.

b) El Titular ejerce la actividad ayudado a media jornada por un empleado como apoyo y sobre todo como consolidación progresiva de su formación para una ampliación posterior del negocio por necesidad de cubrir una más amplia demanda y cobertura de mercado.

El propietario, al ejercer la actividad, retira una retribución testimonial directa de 13.300 €/año y evidentemente tiene que cubrir la cotización al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. No obstante, estos importes pueden cambiar o evolucionar en la medida que lo permita el Beneficio obtenido de las Actividades Ordinarias. Dado que en un negocio desarrollado bajo la forma jurídica de Empresario Individual el Titular obtiene un “excedente disponible” pero no un salario, su retribución estimada se sitúa en la cuenta de explotación después de obtenidos los Beneficios de las Actividades Ordinarias.

El empleado es contratado en su primer año como Aprendiz a media jornada (pasando en años sucesivos, si éste fuera el caso y la mayor facturación así lo requiriese, a categorías superiores y a jornada completa más incentivos). El sueldo estimado se ha calculado aplicando CC de la Industria del Metal de Valencia y la cotización a la SS en un 35%.

4.4 Otros Gastos de Explotación

a) Canon: de Uso de Nombre y Asistencia Técnica AUTO RESTORE – 155 €/mes.

b) Reparaciones y conservación: Vehículo + GS – 519 €/año, en vehículo usado.

c) Servicios profesionales independientes: 1.557 €/año de Asesoría Fiscal y Laboral.

d) Seguros: Seguro del vehículo a terceros.

e) Publicidad: 188 €/trimestre. La Franquicia suministra material publicitario inicial.

f) Suministros: 1.846 €/año de gastos de comunicaciones (teléfonos fijo y móvil y fax)

g) Combustible: para el vehículo 1.846 €/año.

h) Tributos: Impuesto de circulación.

i) Gastos varios: De oficina, ropa, etc. 704 €/año.

La especificación del resto de los gastos se encuentra en Tabla 4 – Desglose de partidas Ingresos/Gastos.

4.5 Amortización de Inmovilizado

Cada cuenta de explotación anual incluye el cálculo de la amortización de los diferentes elementos de inmovilizado tomando como coeficiente de amortización anual los máximos permitidos por Hacienda para cada uno. (Ver Tabla 4 – Desglose de partidas Ingresos/Gastos)


4.6 Beneficios Explotación

Resultado de restar a los Ingresos de Explotación los Gastos de la misma en su conjunto, sin contabilizar la retribución del Titular pero sí su cotización a SS.

4.7 Beneficios Actividades Ordinarias

Beneficios de Explotación menos Gastos Financieros.

4.8 Beneficios antes de Impuestos

Beneficios Actividades Ordinarias menos Retribución estimada del Titular de la actividad.

TABLA 3

AUTO RESTORE COLOR SYSTEMS
CUENTA DE EXPLOTACIÓN ANUAL
AÑO DE FACTURACIÓN NORMALIZADA

INGRESOS/GASTOS (€/año sin IVA)

Sólo Titular

Titular + Aprendiz
½ Jornada

Importe

%

Importe

%

 

Ingresos de explotación

69.943

100,0

69.943

100,0

 

Consumos

(3.294)

4,7

(3.294)

4,7

Sueldo Operario

   

(5.170)

7.4

Cotización Autónomo

(3.337)

4.7

(3.337)

4,7

Cotización SS

   

(1.758)

2,5

Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado

(6.174)

8,8

(6.174)

8,8

Otros gastos de explotación

(9.843)

14,1

(9.843)

14,1

Canon

(1.854)

2,7

(1.854)

2,7

Reparaciones y conservación (GS y furgoneta)

(519)

0,8

(519)

0,8

Servicios Profesionales independientes (asesoría)

(1.557)

2,3

(1.557)

2,3

Primas de Seguro

(630)

0,9

(630)

0,9

Publicidad

(775)

1,2

(775)

1,2

Suministros

(1.846)

2,8

(1.846)

2,8

Gasoil

(1.846)

2,8

(1.846)

2,8

Tributos (impuesto circulación)

(111)

0,2

(111)

0,2

Gtos. Oficina, ropa e imprevistos

(704)

1,1

(704)

1,1

Gastos de explotación

(22.648)

32,3

(29.577)

42.2

 

Beneficios de explotación

47.295

67,7

40.366

57,8

 

Gastos Financieros

(2.903)

4,3

(2.903)

4,3

Beneficios de las actividades ordinarias

44.392

66,3

37.463

56,0

         

Retribución Titular

(13.669)

19,5

(13.669)

19,5

Beneficios antes de Impuestos

30.723

46,0

23.794

35,5


NOTA: En el caso de operarse GS-Fijos, deberán no tenerse en cuenta los gastos derivados de la compra, mantenimiento, combustible y seguro de la furgoneta, y sumar los derivados del coste de alquiler y mantenimiento del local.

 

TABLA 4

AUTO RESTORE COLOR SYSTEMS
DESGLOSE PARTIDAS INGRESOS/GASTOS
AÑO DE FACTURACIÓN NORMALIZADA

 

CONCEPTO (€/año sin IVA)

Sólo Titular

Titular + Aprendiz
½ Jornada

 

Ingresos

69.942,80

69.942,80

Material Fungible ARCS

(2.275,05)

(2.275,05)

Material y utillaje

(450,99)

(450,99)

Otros materiales

(568,27)

(568,27)

Total Suministros

(3.294,31)

(3.294,31)

 

Amortizaciones

 

%

Cuota

Cuota

Gastos de Establecimiento

1.100,00

20

(220,00)

(220,00)

Derechos de entrada

5.994,00

10

(599.40)

(599.40)

Furgoneta

12.000,00

12

(1.440,00)

(1.440,00)

Equipamiento GS

39.141,00

10

(3.914,10)

(3.914,10)

Total Amortizaciones

(6.173,50)

(6.173,50)

 

Costes Salariales

Salario Titular

(13.300,00)

(13.300,00)

Salario Aprendiz

---------

(5.170,20)

Sub-total Salarios

(13.300,00)

(18.470,20)

SS Autónomo

(3.240,00)

(3.240,00)

SS Empleado

---------

(1.757,87)

Sub-total SS

(3.240,00)

(4.997,87)

Total Costes Salariales

(16.540,00)

(23.468,07)

 

Gastos Financieros (75% Inversión total Puesta en marcha)

Leasing Furgoneta

12.000,00

(624,04)

(624,04)

Financ. resto Inversión

34.676,00

(2.279,29)

(2.279,29)

Total Gastos Financieros

 

(2.903,33)

(2.903,33)

Nota: Ajustar gastos financieros a GS-Fijo sin furgoneta pero con 8.690 € de acondicionamientos de local.

 

 
 
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